Yatırım sonrası denetimin baz çizgisi sonuçlar görülmeden önce kurulmalıdır. Satın alma kararında hangi kaydın ne zaman üretileceği ve kimin arşivleyeceği yazılır.
İş gerekçesi ve sözleşmeyi kabul, maliyet, kullanım ve fayda kayıtlarına tarihli kimliklerle bağlayın. Kayıt sonradan yaratılmış baz çizgi gibi sunulmamalıdır.
Denetim sorusu satın almadan önce yazılır
Denetim sorusunu, kıyas dönemini ve zorunlu kanıt listesini satın alma onayında dondurun. Her satıra kimlik, son arşiv zamanı, konum ve onay sahibi atayın. Sonradan doğan gereksinimi yeni sürümde izleyin.
Gerçekleşen hacim, maliyet ve faydayı onaylı baz çizgiyle aynı dönem ve yöntem altında karşılaştırın. Fiyat, kullanım ve uygulama sapmasını ayırıp her biri için düzeltme sahibi atayın.
Karar ve sözleşme baz çizgisi
Karar gününün iş gerekçesi ve sözleşmesi, sonraki kabul, maliyet, kullanım ve fayda kayıtlarına bağlanır.
Kabul kanıtının arşivi. D_zorunlu = denetim dönemi başlamadan önce dondurulmuş zorunlu kanıt satırlarının tamamı.
N_zamanında = kendi son arşiv zamanına kadar tanımlı konuma alınmış ve önceden atanmış sahibi tarafından onaylanmış zorunlu kanıt satırları.
Zamanında arşivlenen zorunlu kanıt oranı = N_zamanında / D_zorunlu × 100.
| Kanıt | Baz çizgi/sürüm | Üretim ve son arşiv zamanı | Arşiv konumu ve onay sahibi | Denetimde yanıtladığı soru |
|---|---|---|---|---|
| İş gerekçesi ve kurul kararı | Onaylı model | Karar günü | Karar arşivi; bütçe sahibi | Neden yatırım yapıldı? |
| Sözleşme ve değişiklikler | İmzalı sürüm | Olay oldukça; sözleşmedeki son zaman | Sözleşme arşivi; satın alma | Ne taahhüt edildi? |
| Kabul ve açık bulgular | Protokol sürümü | Teslim/pilot; kabul takvimindeki son zaman | Kabul arşivi; kalite/operasyon | Ne kabul edildi? |
| Harcama ve maliyet | Baz dönem | Aylık; dönem kapanışı | Finans arşivi; finans | Gerçek maliyet ne oldu? |
| Kullanım ve kapasite | Veri sözlüğü | Vardiya/hafta; veri takvimindeki son zaman | Operasyon arşivi; operasyon | Planlanan kullanım gerçekleşti mi? |
| Fayda sonucu | Onaylı pay/payda | Dönemsel; fayda takvimindeki son zaman | Fayda arşivi; fayda sahibi | Değer üretildi mi? |
Maliyet ve kullanım veri akışı
Olumlu sonuç için baz çizgi, kapsam veya payda geriye dönük değiştirilmez. Geç ve eksik kayıtlar dondurulmuş evrende kalır. Karar kaydı ile arşiv uzlaşmıyorsa oran yayımlanmaz; yeni tanım ayrı sürümde yürürlüğe girer.
Fayda doğrulaması. N_zamanında kendi son arşiv zamanında doğru konuma alınmış ve sahibi tarafından onaylanmış zorunlu kanıtları, D_zorunlu önceden dondurulan bütün satırları sayar. Zamanında arşiv oranı [%] = 100 × N_zamanında / D_zorunlu. D_zorunlu=0 ise N/A. Geç veya onaysız kanıt paydada kalır; evren uzlaşmıyorsa oran ve olumlu kapanış bekler. Ayrıca her kaydın denetim sorusuna cevap verip vermediği incelenir.
Sapma ile yönetim cevabı
Ürün bilgisi yatırım sonrası faydayı kanıtlamaz. Denetim sonucu karar günündeki baz çizgi, gerçekleşen maliyet, kabul ve kullanım kayıtlarına dayanır.
Yatırım sonrası denetim dosyası. Dosya baz çizgiyi, gerçekleşen maliyeti, kullanımı, fayda kanıtını ve sapma nedenini korur. Düzeltme sahibi ile yeni inceleme tarihi kurul kararına bağlanır.
